校内各预算单位：

根据省财政厅、省教育厅《关于编制2025年省级部门预算的通知》要求，为做好2025年预算编制工作，结合我校事业发展与财务管理工作实际，现将2025年校内预算编报有关事项通知如下：

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的“二十大”会议精神，严格落实党中央、国务院及省委、省政府决策部署，紧紧围绕学校统筹推进高水平轻工业大学建设的战略部署，坚持以全面提升发展质量为主线，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子，持续优化支出结构，不断提高预算管理水平，切实提高资金使用效益，全面推行绩效管理，促进学校事业健康可持续发展。

二、编制原则

1.集中财力，保障重点。将过紧日子理念贯穿到预算编制、执行、监督全过程，厉行节约办一切事业，持续压减非急需、非刚性支出，控制日常运行成本。统筹各项资金来源，着力优化收支结构，集中财力保障学校重点支出，做到“小钱小气、大钱大方”。

2.尽力而为，量力而行。坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，量入为出、以收定支，从严从紧编制预算，打破惯性思维，全面实施零基预算。收入预算安排应实事求是、积极稳妥，与学校发展相适应、与财政政策相衔接；支出预算安排应区分轻重缓急，尽力而为、量力而行，抓重点、补短板、强弱项，确保学校事业稳定发展。

3.提高效益，强化绩效。加快构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，完善预算绩效管理流程，加强绩效评价结果应用，加快实现预算和绩效管理一体化，着力提高资源配置效率和资金使用效益。

三、2025年收入预算填报

收入预算由各归口单位全面编制，再由财务处根据现行财政拨款政策，结合对经济发展形势的研判，以及学校招生计划、各项收入实现可能和支出需求等因素审核后确定。

具体分工如下(详见附件1):

1.科技处、社会科学管理处负责编制科研事业收入预算（按中央财政科研经费拨款、省级财政科研经费拨款及其他科研经费拨款和横向科研收入四类编制）；

2.继续教育学院/合作办学管理处负责编制函授、短训班及合作办学收入预算；

3.资产经营公司负责编制房屋租赁收入预算；

4.后勤保障服务中心负责编制经营收入预算；

5.校友联络办公室负责编制捐赠收入预算；

6.研究生院负责编制非全日制研究生教育事业收入和研究生考试收入预算；

7.实验室与设备管理处负责编制实验室开放与大型仪器设备共享收入预算；

8.国有资产管理办公室负责编制国有资产处置收入预算；

9.教务处、工程训练中心、继续教育学院、国际教育学院分别负责编制各类考试考务费收入预算；

10.保卫处负责编制校园出入证、停车费收入预算；

11.附属学校负责编制市、区教育经费拨款预算；

12.财务处负责编制财政拨款、学宿费和利息收入预算。

13.预计能够在2025年实现的其他各类收入预算，根据业务性质和收入来源，由相应部门负责编制。

请各单位认真测算、稳妥编制2025年收入预算，既要考虑新的增长点带来的收入增加，还应充分预估收入实现的不确定性，将全部收入纳入学校预算管理，杜绝遗报、漏报、瞒报现象。

四、2025年支出预算编制

（一）基本支出预算

基本支出预算包括人员经费支出预算、办公经费支出预算、教学基本支出预算和校园基本运行经费预算。

其中：人员经费支出预算包括在职人员基本工资、绩效工资、社会保障缴费、离退休人员经费、其他各类津补贴等各项支出；办公经费支出预算包括各职能部门、教辅部门、教学单位为保障基本运转产生的文具费、电话费、印刷费、邮寄费、交通费、差旅费和其它杂支费等；教学基本支出预算包括各教学单位发生的学生实践环节经费；校园基本运行经费预算包括为保障校园运转和安全稳定发生的水电气暖、物业管理、消防安保等各项经费。

基本支出预算应当依据国家工资政策、在职职工及离退休人员人数、学校在校生人数、预算定额标准、学校财力状况等因素，由各归口职能部门据实编列，并由财务处结合以前年度实际发生数统一核定，各单位无需单独申请（物业管理费、消防安保经费等以项目支出形式列支的基本支出除外）。

基础信息数据是编制学校人员经费、办公经费和学院教学基本支出预算的重要依据，请有关部门在编制预算同时在系统中填报相应基础数据（数据截至2024年9月30日）。

各类预算编报归口部门如下（详见附件2）：

1.教务处

（1）在校本科生人数（分学院统计）；

（2）各学院教学实践环节相关经费测算。

2.人事处

（1）人员经费测算

包括在职人员基本工资、绩效工资、文明奖、取暖补贴、养老保险、医疗保险、其他社会保险等人员经费支出测算。

（2）离退休人员经费

包括离退休人员生活补助、健康休养补助等人员经费支出测算。

（3）其他人员经费

包括遗属补助、抚恤金等人员经费支出测算。

（4）行政教辅部门、教学学院实有在职职工人数（分部门统计）。

3.后勤保障服务中心

学校水、电、气、暖、物业等校园运行费测算。

4.禹州实习实训基地

（1）基地办公经费、一般性项目等支出预算测算；

（2）基地租金支出测算。

5.研究生院

（1）全日制在校研究生人数（分学院统计）；

（2）研究生培养、实习实践等经费支出测算。

（二）项目支出预算申报

1.一般性项目

一般性项目支出是指除维持本单位基本运转外，按照正常业务工作性质，为完成特定行政工作任务或事业发展目标所发生的项目支出。各单位应按照本部门职责范围和年度工作计划，编报2025年度一般性项目支出，并应提供详实的项目立项政策依据、支出测算方式等支撑材料，同时填报绩效目标。

2.专项业务费

专项业务费根据2025年各单位项目申报和评审结果，从项目库中选取，原则上不得再申报新增专项；请各单位从已入库项目中按照既定排序编制2025年专项业务费预算，避免漏报。

六、编制流程及要求

（一）编制流程

校内预算按照“两上、两下”程序编制。主要任务包括:

1.“一上”：开展项目储备、编制预算初步安排

提前谋划项目。2025年项目申报工作已于7月10日提前启动，各单位应根据履行的职责和学校发展需要，认真开展项目谋划，对2025年确定开展的项目，提前组织可行性论证、事前绩效评估和制定实施计划等前期工作，做实做细项目储备，确保预算一经批准项目即可实施。对2025预算年度上半年能执行完毕的项目，在同等条件下学校将优先安排。

时间安排：2024年9月26日-11月15日

2.一下、二上：编制年度预算草案

财务处对各单位提交的项目预算申请进行审核、汇总和评估。在优先足额安排基本支出的前提下，依据轻重缓急、申报项目质量等因素，采取选优项、择重点、排时序的方法确定必做项目和备选项目，并将选定项目纳入预算项目库，在学校财力范围内下达对各部门的“一下”控制数和审核建议。各部门在“一下”控制数限额内，根据审核建议调整项目结构预算后“二上”申报预算草案。

时间安排：2024年11月16日-2025年1月15日

3.“二下”：批复预算

财务处在审核“二上”预算后，形成年度校内预算草案，经校长办公会、党委常委会、教代会审议通过后分配下达至各单位。

时间安排：2025年1月16日-教代会审议通过后

（二）有关要求

1.高度重视预算编制工作。各单位应深刻理解预算管理工作的重要性和必要性，增强预算管理意识，科学做好预算编制；强化程序意识，预算申报相关决策必须经过集体讨论做出决定，切实担负起本单位及分管职能工作的预算管理主体责任。

2.增强预算刚性和约束力。各部门根据履职需要，结合2025年工作目标任务，参考上一年预算执行情况、支出绩效评价结果等，科学、合理、详实制订本部门2025年预算。必须以预算年度内预计用款额度为依据，坚持“执行多少申请多少”的原则，年度预算一经批复，原则上不再追加。

3.加强预算执行监督调整。相关职能部门要对项目的申报和执行情况承担监管责任，细化项目不得预留本部门资金，对细化到各单位的资金，应在预算下达后一个月内完成细化分配，不得简单“一分了之”，要督促加快项目实施，定期通报执行进度，避免资金沉淀。

4.强化预算绩效结果应用，秉承“花钱必问效，无效必问责”原则，做到“有激励、有约束”。建立绩效评价结果、预算执行与预算安排相挂钩的机制，全面客观衡量各部门履职情况，对低效无效资金一律削减或取消。

七、其他事项

1.2024年已开始实施、或依据合同分年度实施，需列入2025年预算支出的项目，以及经校党委会、校长办公会集体决议，明确要求立项并列入2025年校内综合预算实施的项目，本次需作为专项业务费申报。

2．本次预算申报利用学校项目库系统中“校内预算”模块编制，不再接收纸质材料，后续财务处将召开校内预算编制系统使用的培训，具体时间另行通知。

    3.请各预算单位安排预算编制工作人员加入预算“项目申报、预算及绩效评价工作群”。

附件1：收入预算编制分工明细表.xlsx附件2：支出预算编制分工明细表.xlsx附件3：2025年预算编制汇总表.xlsx

财务处

2024年9月26日